Tener una visualización de datos completa y ordenada son tan solo dos de los aspectos más esenciales en una empresa para tomar decisiones estratégicas inteligentes y existe una herramienta contable básica que te ayudará a lograrlo. Por ello, el objetivo de este texto es brindar información sobre qué es y cómo hacer un estado financiero de resultados fácilmente.

Pero antes de pasar completamente a las indicaciones para hacer un estado financiero de resultados, conoce un poco más acerca de su definición e importancia dentro de tu empresa.

¬ŅQu√© es un estado financiero de resultados?

El estado de resultados es un reporte financiero basado en un periodo de tiempo contable que muestra detalladamente los ingresos obtenidos por una empresa, así como la razón de los gastos actuales y las consecuencia de los mismos. Su objetivo es analizar las ganancias y pérdidas, para, con base en ello, tomar decisiones de negocio.

El an√°lisis financiero del estado de resultados es una de las estrategias financieras m√°s √ļtiles para las peque√Īas y medianas empresas, pues sirve para brindar un panorama completo de los cambios generados por un negocio y confirmar si han generado las utilidades necesarias para continuar con las operaciones actuales.

Es importante no tomar al estado financiero de resultados y el balance general como dos aspectos iguales. Si bien ambos son similares y esenciales para una empresa, tienen diferencias relevantes.

El balance general refleja la situaci√≥n financiera y patrimonial de una empresa, este es un documento est√°tico; es decir, contiene informaci√≥n permanente y se compone √ļnicamente por los activos y pasivos.

Mientras que el estado de resultados es dinámico porque presenta actividad y por ello los saldos de estas cuentas se cierran al final de una gestión fiscal o periodo específico. Y, a diferencia del balance general, un estado financiero de resultados se compone por ingresos y gastos.

Pero esto lo veremos a detalle más adelante, para después destacar cómo hacer un estado financiero de resultados.

Fuente: Pexels 2021

¬ŅCu√°l es la importancia del estado financiero de resultados?

La realizaci√≥n del estado financiero de resultados radica en los objetivos que busca lograr. Uno de los principales es medir el desempe√Īo operativo de tu empresa en un tiempo determinado, relacionando los ingresos generados con los gastos correspondientes para alcanzar dichos ingresos.

Entre otros objetivos del estado de resultados se encuentran los siguientes:

  • Evaluar la rentabilidad de una empresa y su capacidad para generar utilidades
  • Medir el desempe√Īo de un negocio por cada peso ganado
  • Dotar de conocimientos para determinar una buena repartici√≥n de dividendos
  • Estimar los flujos de efectivo con base a proyecciones de ventas precisas
  • Identificar qu√© parte del proceso consume m√°s recursos econ√≥micos

Además, serán una guía que te muestre de manera estructurada la situación financiera de tu empresa para saber en dónde te encuentras. Este también analiza tus activos, pasivos, ingresos, costos, gastos, flujo de caja y capital.

De igual forma, su importancia también se basa en contar con un documento claro y conciso donde determines las ganancias o pérdidas ocurridas dentro de un periodo de tiempo establecido.

¬ŅCu√°l es la estructura del estado de resultados?

La estructura de un estado de resultados se compone por tres elementos esenciales:

  • Ingresos
  • Costos
  • Gastos

Estos tres elementos sirven como base para desglosar las cuentas del estado de resultados. A continuación, te compartimos en qué consiste cada una de ellas.

Ventas

Las ventas son el primer dato que debe aparecer en el estado de resultados. Estas corresponden a los ingresos por ventas logradas en una empresa durante un periodo de tiempo contable.

Costo de ventas

Este dato dentro del estado de resultados se refiere a la cantidad que tuvo que pagar una empresa por cada artículo vendido.

Utilidad o margen bruto

Este dato es muy importante, pues es el que diferencia las ventas del costo de ventas. La utilidad o margen bruto es un indicador de cu√°nto gana una empresa de forma bruta (sin contar ning√ļn otro gasto).

Rentabilidad de las ventas

Es el valor de la mercancía que los clientes devuelven por diferentes cuestiones como fallos o simplemente porque no fue del agrado final.

Descuentos en las ventas

Son el importe por el que se concedieron descuentos sobre los precios de venta de la mercancía.

Compras y gastos de compras

Corresponden al valor de los bienes adquiridos y los gastos que se deben realizar para adquirir la mercancía, por ejemplo: fletes, seguros, transporte, carga y descarga, entre otros.

Inventario inicial y final

El valor de los bienes en stock y el valor de los bienes a finales de a√Īo.

Gastos de operación

Entre las cuentas del estado de resultados deben incluirse los gastos de operación, donde se incluyen todos aquellos gastos que afectan directamente al funcionamiento de la empresa y su operación. Un ejemplo puede ser el pago de servicios como la luz, el agua o la renta y los salarios.

Utilidad de operación

Esta es la diferencia que se obtiene de la resta de las depreciaciones y amortizaciones de una empresa, lo cual, indica la ganancia o pérdida en función de su actividad productiva.

Una vez que conoces qué es el estado financiero de resultados y cómo se compone el estado de resultados, damos paso a decirte cómo realizarlo de forma fácil y eficaz.

Otros gastos y otros productos

Son los gastos o ingresos derivados de operaciones inusuales para la empresa, por ejemplo: pérdidas o ganancias por la venta de activos fijos, ingresos cobrados, compra y venta de acciones, entre otros.

Fuente: Pexels 2021

¬ŅC√≥mo hacer un estado de resultados paso a paso?

Puedes hacer tu estado de resultados en Excel o en cualquier otro programa más especializado como un ERP. Sea cuál sea la herramienta que elijas, te compartimos cómo hacer un estado financiero de resultados fácil y eficaz. Los pasos son los siguientes:

1. Establece un monto de ventas

Lo primero con lo que debes contar es con el monto total de tus ventas netas. Estas pueden estar separadas en ventas a crédito y ventas de contado; lo ideal es que esta parte de tu estado financiero de resultados sea lo más detallado posible.

Otros aspectos a considerar en este primer paso de cómo hacer un estado financiero de resultados son los descuentos sobre tus ventas y las devoluciones. Restando ambos conceptos de tus ventas totales tendrás tus ventas netas establecidas.

2. Obtén la utilidad bruta

El costo de venta representa el costo de la materia prima y la producción de tus productos. La fórmula que debes implementar para obtener la utilidad bruta es la siguiente:

Inventario inicial + Compras de mercancías - Inventario final

Para que los resultados de esta fórmula sean certeros, es indispensable que garantices tener un sistema de inventarios confiable para poder registrar correctamente tus costos de venta.

Una vez que identificas tu utilidad bruta el siguiente paso para hacer un estado financiero de resultados es establecer los gastos operativos. Estos corresponden a los desembolsos que realiza tu empresa para llevar a cabo sus actividades, por ejemplo: salarios, renta de oficinas y/o locales comerciales, servicios (luz, agua, teléfono, internet), papelería, entre otros.

Cuando obtengas el monto total de tus gastos operativos tendr√°s que restarlos para saber cu√°l es tu utilidad operativa. Este indicador te dir√° si tu empresa est√° siendo productiva o no est√° generando las utilidades suficientes.

3. Determina la utilidad con impuestos

Dentro del estado financiero de resultados integrales, es indispensable que apliques la tasa de impuestos correspondiente a tus ingresos operativos. Para hacerlo debes multiplicar la tasa impositiva por el ingreso operativo.

4. Calcula la utilidad neta

Una vez que has restado los impuestos a tus ingresos has obtenido tus utilidades netas. Es importante que ya que cuentas con tu ganancia neta, sepas cómo analizar e interpretarla, pues es uno de los indicadores clave para conocer y garantizar la rentabilidad de tu empresa.

Además, este dato también te ayudará a saber la cantidad de dinero que puede ser repartida entre los accionistas y si hay capital suficiente para realizar nuevas inversiones a un corto, mediano o largo plazo.

Ahora que ya sabes c√≥mo hacer un estado financiero de resultados, ¬Ņlo has estado haciendo correctamente? Recuerda que no debes restar importancia a los an√°lisis de los estados financieros de tu empresa, pues son esenciales para mostrar el comportamiento de tu negocio y confirmar si tus utilidades son sanas y suficientes.

Si actualmente presentas un problema de liquidez financiera en tu empresa exportadora, te invitamos a que conozcas nuestro servicio de factoraje financiero. En Mundi podemos ayudarte a adelantar el pago de tus facturas de exportación bajo un fee muy competitivo en menos de 24 horas para que puedas continuar con tus operaciones sin complicaciones.

Comunícate con nosotros en Mundi para conocer más al respecto.