驴Qu茅 es la cesi贸n de derechos? Seg煤n el Diccionario Jur铆dico es una forma de transmitir obligaciones a t铆tulo particular, entre vivos y por cambio de acreedor, mediante un contrato por el cual un acreedor transmite a un cesionario los derechos que tiene contra su deudor sin que sea necesario su consentimiento. Esta acci贸n pasa en todos los 谩mbitos, desde el musical hasta el de exportaci贸n, en este 煤ltimo, a trav茅s de una cesi贸n de derechos de cobro.

Ahora, 驴鈥嬧媞u茅 significa cesi贸n de derechos exactamente? 驴En qu茅 casos se utiliza? En este art铆culo encontrar谩s la informaci贸n necesaria sobre qu茅 es una cesi贸n de derechos en M茅xico.

驴Qu茅 es la cesi贸n de derechos de cobro?

La cesi贸n de derechos de cobro es un acuerdo entre un cedente y una entidad de cr茅dito, en la cual se establece que dicha entidad paga al cedente la cantidad de los cr茅ditos traspasados y ocupa la posici贸n de acreedor con respecto al deudor original.

La cesi贸n de derechos de cobro en el C贸digo Civil se estipula a trav茅s del Art铆culo 2030 en el cual, se indica lo siguiente:

鈥淓l acreedor puede ceder su derecho a un tercero sin el consentimiento del deudor, a menos que la cesi贸n est茅 prohibida por la ley, se haya convenido no hacerla o no la permita la naturaleza del derecho.鈥

La cesi贸n de derechos de cobro tiene las siguientes caracter铆sticas:

  • Es un acuerdo de voluntad entre cedente y cesionario
  • No exige un proceso generalizado de c贸mo realizarlo
  • No se requiere el consentimiento del deudor para darse la cesi贸n

Este acuerdo se da mediante una notificaci贸n de cesi贸n de derechos de cobro, que tambi茅n se conoce como Notice of Assignment (NOA). Este documento se emplea para que una persona u organizaci贸n ceda los derechos de cobro de una factura emitida por una venta de mercanc铆as o servicios.

A trav茅s de la notificaci贸n de cesi贸n de derechos de cobro se le comunica a la persona u organizaci贸n deudora, la nueva identidad de la persona o entidad que podr谩 cobrar la factura en cuesti贸n.

Fuente: Pexels 2021

驴Para qu茅 sirve una cesi贸n de derechos de cobro?

Las peque帽as y medianas empresas dedicadas a la exportaci贸n pueden llegar a presentar problemas de liquidez, que, cuando llega el momento de afrontar pagos, no cuentan con el capital disponible para poder hacerlo. Esto no significa que su negocio no sea rentable, simplemente los plazos de pago acordados con los clientes pueden ser demasiado amplios.

Una alternativa viable que tienen las pymes ante esta situaci贸n es recurrir a la cesi贸n de derechos de cobro mediante una entidad bancaria o de cr茅dito.

La cesi贸n de derechos de cobro de facturas en M茅xico son utilizados en procesos de factoraje, donde la entidad financiera 鈥渃ompra鈥 la factura por cobrar del exportador. De esta manera, la entidad financiera le adelanta un porcentaje del total de la factura en menos de 24 horas y as铆, el exportador puede ofrecer plazos de pago al importador.

Esto brinda mayor flexibilidad al momento de pago y el exportador no sacrifica su propia liquidez.

驴Qu茅 tipos de cesi贸n de derechos de cobro existen?

Como lo mencionamos en un principio, una cesi贸n de derechos puede darse en cualquier 谩mbito. Existe la cesi贸n de derechos de uso y habitaci贸n, patrimonio familiar, derechos de una obra, entre muchas m谩s.

Pero, espec铆ficamente para la cesi贸n de derechos de cobro existen dos tipos importantes:

  • Sin recurso. Implica que el cedente queda exento de toda responsabilidad si el deudor no cumple con su obligaci贸n de pago. En este caso, la entidad de financiamiento debe dirigirse directamente contra el deudor para reclamar el pago correspondiente.
  • Con recurso. Caso contrario, si el deudor no llegara a cumplir con el pago en el plazo acordado, el cedente debe responder por 茅l. Esto significa que el cedente debe regresar el pago otorgado anteriormente a la entidad financiera.

El factoraje sin recurso es una de las opciones m谩s viables para los exportadores con problemas de liquidez, pues les brinda mayor flexibilidad y los ayuda a prevenir sanciones que afecten la estabilidad de su empresa.

驴C贸mo se realiza una cesi贸n de derechos de cobro?

Existen dos formas de llevar a cabo un contrato de cesi贸n de derechos de cobro. Estas son a trav茅s de una notificaci贸n o sin notificaci贸n. Te explicamos en qu茅 consiste cada una.

Cesi贸n de derechos de cobro con notificaci贸n

En esta forma, el exportador y la entidad de financiamiento acuerdan notificar al comprador o deudor que se har谩 la cesi贸n de cobro del exportador a la financiera. As铆, el comprador est谩 consciente de que su responsabilidad de pago ha cambiado y se atiene a otros acuerdos o requerimientos.

Cesi贸n de derechos de cobro sin notificaci贸n

En este tipo de cesi贸n de derechos de cobro el exportador y la entidad financiera deciden no dar aviso al deudor (comprador) que se har谩 una cesi贸n de cobro financiera.

Decidir la forma en que se har谩 la cesi贸n de cobro debe ser decisi贸n de la entidad financiera y del vendedor. Recomendamos considerar todas las opciones posibles y tomar este proceso con alto grado de seriedad. De lo contrario, podr铆a da帽arse la relaci贸n comercial y de confianza del exportador con su cliente.

Una vez realizado el contrato, los efectos de la cesi贸n de derechos determinan que el exportador cede por completo los derechos de cobranza a la empresa deudora. Esto le da completo poder a la entidad financiera de tomar las decisiones que mejor le convengan con respecto a este tema.

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驴C贸mo se hace un contrato de cesi贸n de derechos de cobro?

Si bien no hay un formato de cesi贸n de derechos de cobro oficial o estipulado, este contrato se puede realizar conforme a la ley. En cuanto a la pr谩ctica, es recomendable que durante la cesi贸n de derechos de cobro haya un notario p煤blico que valide d茅 formalidad y legalidad al proceso. De esta manera, tambi茅n todo queda estipulado en una constancia p煤blica.

La informaci贸n que debe contener un contrato de cesi贸n de derechos de cobro, adem谩s de la usual, es la siguiente:

  • Identidad del cedente (exportador)
  • Identidad del cesionario (entidad de financiamiento)
  • Importe del cr茅dito cedido
  • Determinaci贸n si ser谩 una cesi贸n de derechos de cobro con notificaci贸n o sin notificaci贸n

Como una formalidad en tu cesi贸n de derechos de cobro, puedes presentar la cotizaci贸n que pactaste previamente con tu comprador. En caso de no contar a煤n con un documento formal de tu oferta de negocio internacional, descuida.

Esta plantilla de Cotizaci贸n Internacional contiene todos los elementos claves que debe tener tu oferta de negocio internacional. Da clic en la imagen para poder descargarla de forma gratuita.

De igual manera, si no sabes muy bien c贸mo hacer tu cotizaci贸n internacional, en nuestro art铆culo C贸mo determinar el precio de tus exportaciones con una cotizaci贸n internacional, encontrar谩s toda la informaci贸n necesaria para hacerlo sin complicaciones.

驴Qu茅 pasa si el comprador decide no pagar?

Como en cualquier proceso, existen riesgos que pueden pasar y la cesi贸n de derechos de cobro no es la excepci贸n. Uno de los factores negativos a considerar es si el comprador (deudor) no paga su deuda en el plazo acordado o simplemente decide no pagar.

Si bien la entidad financiera tiene el derecho de cobrar al cliente del vendedor, quien termine pagando la factura en caso de que el importador se niegue a hacerlo, depende de si el factoraje es con recurso o sin recurso. De esto radica la importancia de decidir qu茅 tipo de cesi贸n de derechos de cobro te conviene m谩s efectuar.

Recuerda: si el factoraje es sin recurso, la financiera absorber谩 el riesgo de impago. Si el factoraje es con recurso, entonces el exportador o vendedor, ser谩 quien se encargue de liquidar la factura en su totalidad.

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Te recomendamos que, si tienes problemas para decidirte, te acerques a las mismas entidades de financiamiento y solicites una asesor铆a. Ellos son los expertos en brindar toda la informaci贸n que necesitas para que sepas lo que m谩s te conviene seg煤n la liquidez de tu negocio y los plazos ofertados a tus clientes.

Ahora que ya conoces qu茅 se transfiere en la cesi贸n de derechos, 驴hab铆as considerado esta alternativa alguna vez? Los problemas de liquidez en el sector de la exportaci贸n son m谩s comunes de lo que imaginas, sobre todo en las peque帽as y medianas empresas. Por fortuna, existen opciones como el factoraje sin recurso, que le dan un respiro a la econom铆a de tu negocio.

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